鎮(zhèn)雄縣財(cái)政局關(guān)于開展2021年度會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查工作的通知

鎮(zhèn)雄縣民族宗教局：

為推動(dòng)政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的有效貫徹實(shí)施，切實(shí)提高政府會(huì)計(jì)主體會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，根據(jù)《云南省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部組織地方財(cái)政部門開展2021年度會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查工作的通知》（云財(cái)監(jiān)〔2021〕15號(hào)）、《昭通市》，結(jié)合“雙隨機(jī)、一公開”“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”等相關(guān)要求，縣財(cái)政局決定對(duì)貴單位開展2021年度會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

為確保本次檢查取得實(shí)效，按時(shí)完成檢查任務(wù)，成立了由財(cái)政局副局長王琦同志任組長，財(cái)政局監(jiān)督股股長譚艷同志任副組長，向南貴(行政執(zhí)法證號(hào)：YZT09491)，汪謙（行政執(zhí)法證號(hào)：YZT09493），胡聰才為成員的工作組，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)和開展檢查工作。

二、檢查時(shí)間

本次監(jiān)督檢查時(shí)間為2021年10月15日至2021年10月20日。

三、檢查依據(jù)

（一）《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》

（二）《中華人民共和國預(yù)算法》

（三）《中華人民共和國政府采購法》

   （四）《鎮(zhèn)雄縣縣級(jí)機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理暫行辦法》（鎮(zhèn)財(cái)〔2014〕29號(hào)）

   （五）《鎮(zhèn)雄縣黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》

（六）《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》

（七）《財(cái)政檢查工作辦法》（財(cái)政部令第32號(hào)）

四、檢查內(nèi)容

（一）預(yù)算決算情況。重點(diǎn)檢查預(yù)算管理方面、預(yù)算執(zhí)行方面和決算管理等方面。

（二）收入管理情況。重點(diǎn)檢查相關(guān)收入是否執(zhí)行“收支兩條線”管理等情況和單位應(yīng)納入收入管理的款項(xiàng)列入往來款項(xiàng)核算的情況。

（三）支出管理情況。重點(diǎn)檢查差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等方面內(nèi)容。

（四）資金管理情況。重點(diǎn)檢查庫存現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度等方面的情況。

（五）資產(chǎn)管理情況。重點(diǎn)檢查固定資產(chǎn)方面的情況。

（六）項(xiàng)目管理情況。重點(diǎn)檢查工程項(xiàng)目情況。

（七）采購管理情況。重點(diǎn)檢查政府采購和招投標(biāo)等方面的情況。

（八）財(cái)務(wù)管理情況。重點(diǎn)檢查私設(shè)“小金庫”和“賬外賬”的情況。

（九）內(nèi)部控制情況。重點(diǎn)檢查內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行方面的情況。

（十）問題整改情況。重點(diǎn)檢查以前審計(jì)或其他檢查發(fā)現(xiàn)的問題未整改或整改不到位的情況。

鎮(zhèn)雄縣財(cái)政局

2021年10月13日