2021年1月8日至2月26日，昭通市審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)共青團(tuán)昭通市委2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。按照《昭通市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告》（昭審報(bào)〔2021〕46號(hào)）要求，團(tuán)市委高度重視，專門制定了《共青團(tuán)昭通市委對(duì)＜中國(guó)共產(chǎn)主義青年團(tuán)昭通市委員會(huì)2019年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告＞整改方案》，于5月8日召開共青團(tuán)昭通市委書記辦公會(huì)議研究。按照研究通過的方案，安排專人進(jìn)行認(rèn)真清理，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改情況

應(yīng)繳未繳非稅收入2361.87元。共青團(tuán)昭通市委于2021年2月4日（審計(jì)期間）已將利息收入2361.87元繳入市級(jí)國(guó)庫(kù)。

二、其他方面存在問題的整改情況

（一）存在問題：未及時(shí)清理往來款項(xiàng)495480.4元。截至2019年末，團(tuán)市委特設(shè)專戶中其他應(yīng)收款余額85627.9元、其他應(yīng)付款余額409852.5元。

（二）整改情況。

1.其他應(yīng)收款余額85627.9元。

（1）2008年愛心圓夢(mèng)大學(xué)生資助無息借款32000元。團(tuán)市委工作人員根據(jù)原來借款時(shí)留存的聯(lián)系電話逐一撥打電話，但因借款時(shí)間較長(zhǎng)原來留存的聯(lián)系電話大多已變更機(jī)主，成功取得聯(lián)系的兩人為大關(guān)周吉春、王平群，兩位分別于2021年3月11日、3月12日將上述借款2000元/人還回團(tuán)市委專用賬戶，其余14人均無法聯(lián)系。下一步團(tuán)市委將按照有關(guān)規(guī)定對(duì)往來款繼續(xù)進(jìn)行清理，對(duì)于賬齡超過規(guī)定年限并確認(rèn)無法收回的往來款按照有關(guān)規(guī)定報(bào)市財(cái)政批準(zhǔn)后計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

（2）青少年事務(wù)社會(huì)工作示范項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)30000元。該筆項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)系團(tuán)省委于2016年10月28日撥入青年科技工程基金專戶，用于撥付給魯?shù)榍嗌倌晔聞?wù)社會(huì)中心和魯?shù)槿�心服�?wù)中心。但因匯款單上只注明“工作經(jīng)費(fèi)”，當(dāng)時(shí)工作人員在2016年年末收支結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)將該筆資金用于列支昭陽(yáng)區(qū)、鎮(zhèn)雄縣、威信縣紅領(lǐng)巾示范校補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)15000元，列支購(gòu)書包款活動(dòng)費(fèi)10400元，于2017年年末收支結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)用于列支暑期同心營(yíng)活動(dòng)費(fèi)1220元，該筆經(jīng)費(fèi)結(jié)余3380元，不足以支付魯?shù)榍嗌倌晔聞?wù)社會(huì)中心和魯?shù)槿�心服�?wù)中心青少年事務(wù)工作示范項(xiàng)目，故暫掛其他應(yīng)收款；后于2017年9月4日撥付給魯?shù)榍嗌倌晔聞?wù)社會(huì)中心10000元，撥付給魯?shù)槿�心服�?wù)中心20000元。團(tuán)市委擬對(duì)該筆往來款項(xiàng)進(jìn)行調(diào)賬處理。

（3）夏某借款2000元。經(jīng)查閱該筆借款時(shí)間在2007年以前，因團(tuán)市委2007年以前不屬于一級(jí)預(yù)算單位，未查到2007年以前賬務(wù)資料，借款原因不詳。下一步團(tuán)市委將按照有關(guān)規(guī)定對(duì)往來款繼續(xù)進(jìn)行清理，對(duì)于賬齡超過規(guī)定年限并確認(rèn)無法收回的往來款按照有關(guān)規(guī)定報(bào)市財(cái)政批準(zhǔn)后計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

（4）周某借款6500元。借款時(shí)間2008年5月16日，事由“三人籃球賽”經(jīng)費(fèi)。下一步團(tuán)市委將按照有關(guān)規(guī)定對(duì)往來款繼續(xù)進(jìn)行清理，對(duì)于賬齡超過規(guī)定年限并確認(rèn)無法收回的往來款按照有關(guān)規(guī)定報(bào)市財(cái)政批準(zhǔn)后計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

（5）劉某借款15000元，借款時(shí)間2010年6月22日，事由“第二屆昭通市青年創(chuàng)業(yè)市長(zhǎng)獎(jiǎng)?lì)C獎(jiǎng)晚會(huì)演出服裝等費(fèi)用”。下一步團(tuán)市委將按照有關(guān)規(guī)定對(duì)往來款繼續(xù)進(jìn)行清理，對(duì)于賬齡超過規(guī)定年限并確認(rèn)無法收回的往來款按照有關(guān)規(guī)定報(bào)市財(cái)政批準(zhǔn)后計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

（6）代扣代繳醫(yī)療保險(xiǎn)127.9元。該筆往來款項(xiàng)為職工應(yīng)收未收代扣代繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)暫掛往來款，下步將收回該筆款項(xiàng)。

2.其他應(yīng)付款余額409852.5元。

（1）青春建功，助力脫貧活動(dòng)經(jīng)費(fèi)1200元。團(tuán)市委擬對(duì)該筆往來款用于青少年事務(wù)社會(huì)工作。

（2）社工培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)23000元，團(tuán)省委于2017年5月25日撥入該筆資金23000元。下一步團(tuán)市委將該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)用于組織開展社工培訓(xùn)有關(guān)工作。

（3）青少年生態(tài)文明志愿工作經(jīng)費(fèi)10000元，該筆經(jīng)費(fèi)用于昭通市青少年生態(tài)環(huán)保志愿服務(wù)者組織工作經(jīng)費(fèi)。下一步團(tuán)市委將該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)用于組織開展生態(tài)文明志愿有關(guān)工作。

（4）西部計(jì)劃學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)3000元，團(tuán)省委于2017年11月29日撥入該筆資金3000元。該筆資金已于2020年12月2日用于大學(xué)生志愿服務(wù)西部計(jì)劃志愿者培訓(xùn)。

（5）青少年法治宣傳項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)5000元，該筆經(jīng)費(fèi)系團(tuán)省委于2017年11月28日撥入5000元，用于模擬法庭巡演，承接機(jī)構(gòu)昭通市青少年事務(wù)社會(huì)工作服務(wù)中心。團(tuán)市委將根據(jù)該項(xiàng)目開展情況給予撥付。

（6）耕耘助學(xué)款13127.5元,該項(xiàng)資金為耕耘助學(xué)會(huì)會(huì)長(zhǎng)葉勝杰先生轉(zhuǎn)入的耕耘助學(xué)款，主要針對(duì)大關(guān)、巧家、永善、綏江、魯?shù)榭h區(qū)貧困學(xué)生助學(xué)的無償資助款、獎(jiǎng)學(xué)金、無息借款，以及行政補(bǔ)貼費(fèi)用。因該項(xiàng)目未實(shí)施，項(xiàng)目資金暫掛往來。待今后項(xiàng)目資助方通知再實(shí)施捐資助學(xué)。

（7）綏江希望工程大學(xué)生還款42500元。經(jīng)查閱以前年度賬簿該項(xiàng)目資金為耕耘助學(xué)款，團(tuán)市委已于2021年并入耕耘助學(xué)款暫掛往來。待今后項(xiàng)目資助方通知再實(shí)施捐資助學(xué)。

（8）明興秀還款2000元。經(jīng)查閱以前年度賬簿該項(xiàng)目資金為耕耘助學(xué)款，團(tuán)市委已于2021年并入耕耘助學(xué)款暫掛往來。待今后項(xiàng)目資助方通知再實(shí)施捐資助學(xué)。

（9）綏江希望工程大學(xué)生范儀還款4500元。經(jīng)查閱以前年度賬簿該項(xiàng)目資金為耕耘助學(xué)款，團(tuán)市委已于2021年并入耕耘助學(xué)款暫掛往來。待今后項(xiàng)目資助方通知再實(shí)施捐資助學(xué)。

（10）綏江希望工程大學(xué)生張紅還款3500元。經(jīng)查閱以前年度賬簿該項(xiàng)目資金為耕耘助學(xué)款，團(tuán)市委已于2021年并入耕耘助學(xué)款暫掛往來。待今后項(xiàng)目資助方通知再實(shí)施捐資助學(xué)。

（11）省青基會(huì)匯入希望水窖款253259.85元。該項(xiàng)目資金為省青基會(huì)撥入的2014年希望水窖款，因部分縣(區(qū))團(tuán)委未能提供水窖建設(shè)竣工資料和審計(jì)資料等暫未進(jìn)行尾款撥付。待縣(區(qū))團(tuán)委提供完整的撥款資料后團(tuán)市委將及時(shí)撥付尾款。

（12）團(tuán)費(fèi)收繳37257.09元。此項(xiàng)為2018年收繳本級(jí)留存團(tuán)費(fèi)，該項(xiàng)目資金已于2021年2月?lián)芨督o各縣(區(qū))團(tuán)委用于村（社）團(tuán)組織換屆工作經(jīng)費(fèi)。

（13）創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息和其他就業(yè)補(bǔ)助支出（獎(jiǎng)補(bǔ)資金）4614.51元。該往來款已于2020年12月用于青年創(chuàng)業(yè)就業(yè)和大學(xué)生志愿服務(wù)培訓(xùn)。

（14）西部計(jì)劃志愿者體檢費(fèi)5000元。該往來款已于2020年4月轉(zhuǎn)撥給各縣區(qū)用于大學(xué)生志愿服務(wù)西部計(jì)劃志愿者體檢。

（15）代扣代繳597.55元。該往來為應(yīng)付未付職工個(gè)人所得稅暫掛往來款。

三、審計(jì)建議落實(shí)情況

（一）團(tuán)費(fèi)應(yīng)按相關(guān)規(guī)定實(shí)行分賬管理建議的落實(shí)情況。針對(duì)該建議團(tuán)市委已于2021年3月11日與市財(cái)政國(guó)庫(kù)科對(duì)接后單獨(dú)建賬（賬套名稱“192001002中國(guó)共產(chǎn)主義青年團(tuán)昭通市委員會(huì)團(tuán)費(fèi)”），2021年起團(tuán)市委就以前年度結(jié)轉(zhuǎn)團(tuán)費(fèi)及今后團(tuán)費(fèi)收繳進(jìn)行分賬核算。

（二）公務(wù)接待中存在部分無公函接待的情況。自2021年起團(tuán)市委將進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)接待管理，杜絕無公函接待情況再次發(fā)生。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)往來款項(xiàng)管理建議的落實(shí)情況。團(tuán)市委在今后工作中將于每季度末清理往來款項(xiàng)，及時(shí)收回應(yīng)收未收款項(xiàng)，清理應(yīng)付未付款項(xiàng)，盤活資金，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理。